税率调整—用友NC6应对方案

      在【动态建模平台】-【基础数据】-【增值税税码率】节点下，查询国家（中国）会列举出对应的税码和税率。

找到需要调整的使用调整税率功能，进行调整设置新税率和税率的起始日期。

以销售订单为例，此时单据日期选择“2018-05-01”制作单据表体查询出来的的税率就是16%。

敲黑板划重点：

如果税率调整日期前已经做了业务单据则会保留以前的税率，需要在业务流程里的后续单据上手工调整税率，修改过程如下：

       1、采购管理、委外管理2018年5月1日之前未开发票业务单据税率处理，采购发票开具时手工修改税率。如单据是多行表体可以通过alt+shift+鼠标拖拽的方式进行批改；

2、销售管理中的销售订单取的是以前的税率17%，税率调整日期2018年05月01日做销售发票需要取新的税率只能手工修改销售发票的数据；

       3、内部交易业务2018年5月1日之前未做内部交易结算，在内部交易结算时直接在结算界面手工修改税率。

【动态建模平台】—【基础数据】—【增值税税码税率】节点中，有调整税率功能。

调整后，可见增值税税率的调整过程及有效日期。如图，在2018-05-30之前是17%的税率，之后为16%的税率。

       当业务日期为税率调整前，自动带出单据日期匹配的历史税率17%。

      当业务日期切换到税率生效日之后，可见其自动匹配为这一期间新的税率16%。

当科目辅助核算为税码时，因其参照的是增值税的分类名称，所以无需调整。

       凭证制单，辅助核算参照出的是增值税分类名称。

      当科目辅助核算是自定义档案税率时，则建议在【动态建模平台】-【基础数据】-【自定义档案维度】中加入新的税率16%、10%，而不能将原有税率17%直接改为税率16%。新增税率16%即可达到历史账务不受影响的目的。

【政策解读】

  2018年3月28日，在国务院常务会议上确定深化增值税改革措施进一步减轻企业税负，将对增值税的税率进行调整，主要变动如下：

制造业等行业增值税税率将从17%降至16%，交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率将从11%降至10%；

  工商业小规模纳税人年销售额标准统一上调到500万元；

  对于部分先进制造业、现代服务业企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税款予以退还。

  从2018年5月1日起，实施上述三项措施，全年将减轻市场主体税负超过4000亿元，内外资企业都将同等受益。除减轻税负外，深化增值税改革，是在营改增基础上对增值税制度的进一步完善，为建立现代增值税制度、继续推进改革打下了基础。